課程大綱：

 

第一講：銀行風險管理概述

一、從一起案件分析了解銀行風險成因

二、銀行風險呈現的特點

1.客觀性

2.隱蔽性

3.擴散性

4.加速性

5.可控性

三、銀行風險種類

四、操作風險的概念

五、操作風險的特征

六、案例分析

 

第二講：柜面業務操作規程及風險防范

一、個人儲蓄業務

1.個人結算賬戶的開戶規程

2.個人結算賬戶的開戶要求

3.現金收付業務應遵循的原則

4.殘鈔幣業務兌換的標準

5.假幣收繳的操作規程

6.開戶/辦理業務/銷戶環節的風險表現及防范措施

案例分析：A銀行員工挪用資金案

二、對公存款業務

1.開立基本賬戶的開戶要求

2.對公賬戶的用途劃分

3.對公存款業務的操作規程

4.對公存款開戶/業務辦理/銷戶環節的風險表現及防范措施

案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案

三、掛失業務

1.掛失業務的種類

2.存折/銀行卡業務掛失的操作規程

3.企業印鑒卡掛失的操作規程

4.存折/銀行卡掛失的風險表現及防范措施

案例分析：K信用社員工侵占客戶資金案

四、對賬業務

1.內部賬戶核對的主要風險點與防范措施

2.外部對賬的主要風險點與防范措施

案例分析：H信用社陳某侵占資金案

五、抹賬與沖賬業務

1.抹賬業務與沖賬業務的適用范圍

2.對于當日錯賬業務應如何處理

3.對于隔日錯賬業務應如何處理

4.抹賬與沖賬業務的風險表現及防范措施

六、現金的長短款業務

1.長短款差錯業務表現形式

2.長短款業務的賬務核算方法

3.長短款差錯業務風險防范措施

 

第三講：票據支付結算業務及風險控制

一、票據業務的審查要點

二、支票業務的操作規程

三、匯票業務的操作規程

四、本票業務的操作規程

五、支票、本票、匯票業務的相同點與不同點

六、瑕疵票據的風險控制措施

 

第四講：重要空白憑證及尾箱的風險控制措施

一、重要空白憑證的管理

1.憑證領用與保管的風險點與防范措施

2.憑證使用的風險點與防范措施

3.憑證銷毀的風險點與防范措施

案例分析：B支行王某侵占資金案

二、尾箱的管理

1.限額管理的風險點與防范措施

2.尾箱核對的風險點與防范措施

3.保管與入庫的風險點與防范措施

案例分析：K信用社員工官某挪用客戶資金案